2025년 부동산 주요 세율표( 양도소득세, 장기보유특별공제, 증여세, 취득세)


🏡 2025년 부동산 주요 세율표

양도소득세, 장기보유특별공제, 증여세, 취득세 완벽 정리

💰 2025년 양도소득세율

2025년 양도소득세는 1세대 1주택 비과세 기준이 12억 원으로 유지됩니다. 다주택자 중과세율은 조정대상지역 여부에 따라 차등 적용됩니다.

과세표준 세율
1,400만원 이하 6%
1,400만원 ~ 5,000만원 15%
5,000만원 ~ 8,800만원 24%
8,800만원 ~ 1.5억원 35%
1.5억원 ~ 3억원 38%
3억원 ~ 5억원 40%
5억원 ~ 10억원 42%
10억원 초과 45%

💡 참고: 1세대 1주택자는 2년 이상 보유 시 양도가액 12억원까지 비과세입니다.

📈 장기보유특별공제

1세대 1주택자가 3년 이상 보유 및 거주 시 양도차익의 일정 비율을 공제받습니다. 일반적인 다주택자에게는 적용되지 않거나 공제율이 축소됩니다.

보유기간 공제율
3년 이상 24%
5년 이상 40%
7년 이상 56%
10년 이상 80%

🎁 2025년 증여세율

2025년 증여세는 기존 세율이 변동 없이 적용됩니다. 증여재산 공제 한도와 함께 과세표준별 세율을 확인하세요.

과세표준 세율 누진공제액
1억원 이하 10% -
1억원 ~ 5억원 20% 1천만원
5억원 ~ 10억원 30% 6천만원
10억원 ~ 30억원 40% 1억 6천만원
30억원 초과 50% 4억 6천만원

👨‍👩‍👧‍👦 증여재산 공제한도:
• 배우자: 6억원
• 직계존속(부모→자녀): 1억원 (2024년 개정)
• 직계비속(자녀→부모): 5천만원
• 기타 친족: 1천만원


🏠 2025년 주택 취득세율

주택 취득세율은 취득가액과 보유 주택 수에 따라 달라집니다. 특히 다주택자는 조정대상지역 여부에 관계없이 중과세율이 적용될 수 있습니다.

보유 주택수 취득가액 세율
1주택자 6억원 이하 1%
6억원 초과~9억원 이하 1~3% (세분화)
9억원 초과 3%
2주택자 (조정대상지역 외) 금액별 차등 1~3%
2주택자 (조정대상지역) 모든 금액 8%
3주택 이상 모든 금액 12%

📌 기타 부동산 취득세율:
• 일반 토지: 4%
• 상업용 건물: 4.6%

🏠 부동산 취득세 특례

특정 요건을 충족하는 경우 취득세 감면 또는 낮은 세율이 적용됩니다. 주요 특례 대상은 다음과 같습니다.

  • ✅ 서민주택 및 생애최초 주택 취득

    • 세율 감면: 취득가액에 따라 200만원 한도 내에서 감면
    • 요건: 소득 및 주택가액 기준 충족, 무주택자 등

  • ✅ 공공주택 사업자 및 임대주택 사업자

    • 세율 감면: 조건에 따라 취득세 20~100% 감면
    • 요건: 주택 규모, 임대 기간 등 관련 법령에 따른 요건 충족

  • ✅ 이사 목적의 일시적 2주택 (대체취득)

    • 세율: 신규 주택 취득 시 1~3%의 일반세율 적용
    • 요건: 기존 주택을 3년 내 처분 (비조정지역 기준)

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 1세대 1주택자 양도세 비과세 요건은?

A1. 2년 이상 보유 및 거주 요건을 충족해야 합니다. 양도가액이 12억원을 초과하는 경우, 초과분에 대해서만 과세됩니다.

Q2. 조정대상지역이 중요한 이유는?

A2. 다주택자가 조정대상지역 내 주택을 양도하거나 취득할 경우, 양도소득세 중과세 또는 취득세 중과세가 적용되어 일반 세율보다 훨씬 높은 세금을 부담하게 됩니다.

Q3. 증여세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?

A3. 증여세 납부 기한(증여일로부터 3개월)을 넘기면 무신고가산세(20%) 및 납부지연가산세(일 0.022%)가 부과됩니다.

⚖️ 관련 법령 및 판례

소득세법 제94조(양도소득의 범위)
소득세법 제95조(양도소득금액)
지방세법 제11조(부동산 취득에 대한 취득세율)
지방세특례제한법 제40조의2(주택 취득에 대한 세액 감면)
상속세 및 증여세법 제47조(증여세 과세가액)

⚠️ **본 자료는 단순 정보 제공용이며, 정확한 세금 계산은 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.**